積立のススメ

生命保険料控除のススメ

　生命保険料控除とは読んで字のごとくです。

　一般の生命保険料を払っていたら控除しますよという話。生命保険に入っている人は、生命保険控除証明書が送られきて、それを会社に提出する仕組みになっています。

　年末調整の書類のひとつに、保険料控除申告書があります。そこには生命保険料控除という大枠がありまして、さらに３つに別れます。

<生命保険料控除>

　・一般の生命保険料

　・介護医療保険料

　・個人年金保険料

　国税庁——保険料控除申告書

　https://www.nta.go.jp/users/gensen/nencho/index/kyuyosyotokusya.htm#a005

　記載例のリンク先にあるpdfがそうです。

　ふむ。生命保険は分かる。生命保険に入っていたら控除してもらえるんだと。結婚したら入らなきゃだけど、独り身の２０代、生命保険に入るのも……

　介護保険料も字の通りだろう。払ってないな。

　個人年金保険料は、なんぞ？

　と、二十年有耶無耶にしたまま放置してきた私です。

　対象となる保険の一例をあげておきます。

　一般の生命保険　：定期保険、終身保険、学資保険

　介護医療保険　　：介護保険、医療保険、がん保険

　個人年金保険　　：個人年金保険

　しかし保険というのはライフプランに合わせて選ぶものです。税金の控除を目的として選ぶものではありません。

　２０代独身だと生命保険は必要なのかと正直疑問を感じますし、医療保険やがん保険はどうでしょうか。各々必要だと感じれば加入するくらいです。

　では個人年金保険はどうでしょう。

　会社勤めの方や公務員の方には、拠出型企業年金保険、団体積立年金（終身）保険というものがあるかもしれません。一度確認してみてください。

　年金と名前があるように、任意加入の年金になります。

　大雑把な説明ですが、途中で引き出せるプランは一般の生命保険料として控除の対象に。引き出せないプランは、個人年金保険として控除を受けることができます。

　一般生命保険と個人年金保険はそれぞれ８万円以上の支払いに対して、所得控除の限度額が４万円、住民税控除の限度額が２万８千円と決まっています。

　１２ヶ月で割れば約７千円。月額１万４千円積み立てれば限度額に到達します。

　もちろんライフプランの変化に応じて、積み立て額を精査する必要はあります。

　老後資金を積み立てる場合、iDeCoと個人年金保険を利用すれば、浮いた税金も貯金することができるわけです。

　では３０年間、月１万４千円を貯める計算をしてみます。

　１年で１６万８千円。３０年で５０４万円になりました。

　iDeCoを１万２千円積み立てる場合。合わせてると月２万円６千円となり、３０年で９３６万円になります。

　節税した金額も計算してみます。

　iDeCoのシミュレーションでは、年収５００万円だと、３０年で８６万４千円になっています。

　生命保険料控除に関しては、年収５００万の場合、所得税率と住民税率は２０％と１０％になっていましたので、所得税控除の８万円の２０％の１万６千円と、住民税控の限度額５万６千円の１０％である５千６百円を足した２万１千６百円。３０年間で、６４万８千円の節税となります。

　この２つの制度を利用すると、私の計算が間違えていなければ、合計で１５１万２千円節税でき、約１６％の利益上乗せ……もとい本来取られていた税金が、戻ってくるということになります。

　興味を持った方はぜひ調べてみてください。